Pubblicazioni


Sicurezza sul lavoro e business continuity

Meccanica - settembre 2020: intervista all'avv. Luca Mazzanti

Perchè alle aziende serve un corretto modello di organizzazione, gestione e controllo? Per proteggere l'impresa sul fronte della prevenzione infortunistica, a tutela della continuità aziendale. L'analisi del legale Luca Mazzanti...

Confisca per sproporzione nei reati tributari. Doveri e limiti investigativi nella fase della cognizione e dell'esecuzione

Il Penalista - Giuffré Editore di: Luca Mazzanti - Jacopo Santinelli

Il presente articolo descrive le novità apportate dall'art. 39, comma 1, lett. q), del c.d. Decreto Fiscale, in particolare in tema di confisca per sproporzione, e affronta alcune problematiche sostanziali e processuali legate alla novella. Link all'articolo: http://ilpenalista.it/articoli/focus/confisca-sproporzione-nei-reat...

Violazione delle prescrizioni in tema di contenimento dell’epidemia da Covid-19: da contravvenzione a illecito amministrativo

Il Penalista - Giuffré Editore di: Luca Mazzanti - Aldo Cimmino

Link all'articolo: http://ilpenalista.it/articoli/news/violazione-delle-prescrizioni-tema-di-contenimento-dell-epidemia-da-covid-19-da...

Il ne bis in idem nella giurisprudenza sovrannazionale ed alla luce della recente pronuncia delle Corte Edu A. e B. c. Norvegia

Il Penalista - Giuffré - 26 luglio 2017 di: Luca Mazzanti - Loretta Loretti

In ambito sovranazionale, il principio del ne bis in idem è cristallizzato nell'art. 4 del protocollo n. 7 della Convenzione europea dei diritti dell'uomo e nell'art. 50 della Carta dei diritti fondamentali dell'Unione europea. Anche l'art. 54 della Convenzione di applicazione dell'accordo di Schengen, ratificato dall...

Alcune riflessioni sulla sospensione ‘condizionale' della confisca ai sensi del comma 2 dell'art. 12-bis, d. lgs. 74/2000

Il Penalista - Giuffré - 5 maggio 2017 di: Luca Mazzanti - Loretta Loretti

In questo breve lavoro, si affronta la portata della nomra di cui al comma 2 dell'art. 12-bis, d.lgs. n. 74/2000. Con tale precetto, il Legislatore ha inteso sospendere l'apprensione definitiva al patrimonio dello Stato dei beni confiscati nel caso in cui il contribuente abbia aderito formalmente a taluna delle procedure finalizzate a ...

Confisca diretta e di valore e sequestro preventivo nella disciplina dell'art. 12 bis, comma 1, D. Lgs. n. 74/2000

Il Penalista - Giuffré editore, 8 febbraio 2017 di: Luca Mazzanti - Loretta Loretti

Il termine confisca non identifica un istituto dotato di autonomia ed organicità bensì, nell'attuale ordinamento, connota, semplificando, tre divesi istituti dai contorni a dir poco sfocati: la confisca misura di sicurezza, la confisca sanzione ...

Codice dei reati tributari

dicembre 2016 - La Tribuna di: Filippo Sgubbi, Luca Mazzanti, Loretta Loretti

Aggiornato con il D. L. 22 ottobre 2016, n. 193 che introduce la cosiddetta Voluntary Disclosure bis e con il D. Lgs. 29 ottobre 2016, n. 202, recante "Norme sulla confisca dei beni strumentali e dei proventi del reato". ...

La recidiva

Il Penalista - Giuffré Editore di: Luca Mazzanti - Loretta Loretti

La recidiva (lat., recidĕre, ricadere – nel reato) è una circostanza inerente alla persona del colpevole (art. 70 c.p.), codificata all'art. 99 del codice penale, suscettibile di estrinsecarsi in diverse forme: recidiva semplice, recidiva aggravata, recidiva pluriaggravata e recidiva reiterata. L'istituto ha subito nel corso d...

Reati tributari e cause di non punibilità ai sensi dell'art. 13 d. lgs. 74 del 2000

9 giugno 2016 - Il Penalista - Giuffrè Editore di: Luca Mazzanti - Loretta Loretti

Il d.lgs. 24 settembre 2015, n. 158, recante Revisione del sistema sanzionatorio, in attuazione dell'articolo 8, comma 1, della legge 11 marzo 2014, n. 23, è intervenuto radicalmente sul d.lgs. 10 marzo 2000, n. 74, risistemando profondamente la materia penale tributaria. In particolare, in forza di tale novella, si è prevista una...

Illegittima segnalazione a sofferenza alla Banca d'Italia: responsabilità civilistica e profili penalistici

17 maggio 2016 - Il Fallimentarista - Giuffrè Editore di: Luca Mazzanti - Iacopo Santinelli

Originariamente, la giurisprudenza riteneva che dall'erronea o illegittima segnalazione alla Centrale Rischi della Banca d'Italia non derivasse in capo all'intermediario alcuna responsabilità risarcitoria. Successivamente, la giurisprudenza ha mutato il proprio indirizzo, giungendo a ritenere pacifica la responsabilità del...

Segnalazione a sofferenza alla Banca d'Italia. Lo stato attuale della giurisprudenza

4 aprile 2016 - Il Fallimentarista - Giuffrè Editore di: Luca Mazzanti - Iacopo Santinelli

Premessi brevi cenni storici e tratteggiata la disciplina della normativa in tema di segnalazione alla Centrale Rischi della Banca d'Italia, gli Autori analizzano le più recenti pronunce giurisprudenziali che si sono occupate del requisito dell'insolvenza del cliente, costituente il presupposto per la segnalazione a sofferenza, soffe...

Infortuni sul lavoro: il modello 231 e la certificazione OHSAS 18001 quali presidi della business continuity

aprile - maggio 2016 di: Luca Mazzanti - Luca Romagnoli

Il D.Lgs. n. 231/2001 prevede misure cautelari e sanzionatorie idonee ad incidere in maniera drastica sulla business continuity. Nel caso di verificazione di infortuni sul lavoro, l’adozione di un modello di organizzazione e gestione conforme allo standard BS OHSAS 18001:2007 costituisce un valido presidio per evitare compromissioni della con...

La voluntary disclosure - Profili penalistici

Edizione 2015 di: Filippo Sgubbi - Luca Mazzanti - Natalia Ferrara Micocci - Edy Salmina

In passato, la tecnica legislativa finalizzata all'emersione dei patrimoni illecitamente detenuti da contribuenti italiani in patria ed all'estero rispondeva, fondamentalmente, all'unico obiettivo di aumentare il gettito erariale. ...

I gruppi di società: rilievi penalistici, Luca Mazzanti in Le società holding nell'Unione Europea, a cura di Gianluca M. Dalla Verità

Edizione 2013 di: Luca Mazzanti

Digitando su qualsiasi motore di ricerca italiano il termine "gruppo societario" ovvero "gruppo industriale" compaiono innumerevoli riferimenti ad aggregazioni di imprese, dalle più note società del capitalismo globale alle più improbabili realtà provinciali. ...

Alcune riflessioni sulla disciplina dei reati tributari risultante dalla novella introdotta dal D.L. n. 138 del 13 agosto 2011

Il Torresino - Edizione 2012 di: Luca Mazzanti - Iacopo Santinelli

Il Decreto Legge n. 138 del 13 agosto 2011, convertito con legge n. 148 del 14 settembre 2011, recante "Ulteriori misure urgenti per la stabilizzazione finanziaria e per lo sviluppo" [nel prosieguo: la "novella"] ha novellato il D. Lgs. n. 74/2000 [nel prosieguo: il "decreto"]. ...

Alcune considerazioni sugli effetti penali dello Scudo ter ed in particolare sulla figura del concorrente nei reati scudati

Il Torresino - Edizione 2011 di: Luca Mazzanti

Con il termine Scudo ter si identifica il quadro normativo disciplinante le procedure di regolarizzazione, ovvero di rimpatrio, delle attività finanziarie e patrimoniali irregolarmente detenute all'estero da "persone fisiche, enti non commerciali, società semplici e associazioni equiparate" "fisicamente re...

Il nuovo reato di esibizione di atti falsi e comunicazioni di dati non rispondenti al vero

Rivista penale 12/2015 di: Filippo Sgubbi, Luca Mazzanti, Loretta Loretti

All’art. 5 septies, comma 1, Legge sul monitoraggio, il Legislatore V.D. ha inserito la nuova fi gura delittuosa di “esibizione di atti falsi e comunicazione di dati non rispondenti al vero”. “L’autore della violazione di cui all’art. 4, comma 1, che nell’ambito della procedura di collaborazione volontaria ...